Se rémunérer quand on a une entreprise

Quand on est à son compte, on décide aussi de sa propre rémunération. Un bel avantage, mais pas toujours une décision facile à prendre! À force de laisser leur argent dans l’entreprise, certaines personnes finissent par se payer trop peu. D’autres font l’inverse et ne laissent pas assez d’argent dans l’entreprise pour qu’elle puisse fonctionner.

Que vous travailliez à la pige, exploitiez une entreprise individuelle ou soyez propriétaire d’une société de personnes ou d’une société par actions, une rémunération bien planifiée peut faciliter la gestion de votre budget, de votre épargne et de vos finances au quotidien. Voici quelques pistes pour fixer votre rémunération et faire en sorte que ce revenu serve aussi vos projets d’avenir. (Ces renseignements sont de nature générale et ne constituent pas des conseils fiscaux. Vérifiez les particularités de votre situation auprès de votre comptable ou de votre fiscaliste.)

D’abord, séparez vos finances personnelles de celles de l’entreprise

Pour déterminer la rémunération que votre entreprise peut se permettre de vous verser, vous devez avoir une idée claire de ses revenus et de ses dépenses. Si vos finances personnelles et celles de votre entreprise sont entremêlées, le moment est venu de les séparer.

Voici par où commencer :

• Utilisez un compte bancaire réservé à votre entreprise.

• Tenez un registre à jour de tous les revenus et de toutes les dépenses de votre entreprise.

• Faites bien la distinction entre vos dépenses personnelles et celles de votre entreprise. Vos achats personnels doivent donc être payés à même votre compte personnel!

Vous verrez ainsi beaucoup plus clairement comment se porte votre entreprise.

Mettez de l’argent de côté pour les impôts

Si vous travaillez à votre compte, mettre de l’argent de côté pour l’impôt sur le revenu et vos autres obligations fiscales peut vous éviter une mauvaise surprise au moment des impôts. Combien faut-il prévoir? Cela dépend de votre situation personnelle et de celle de votre entreprise. Un ou une fiscaliste peut vous aider à faire le calcul.

Fixez votre rémunération

Pour déterminer combien vous payer, il faut trouver un équilibre entre vos besoins et les moyens de votre entreprise. Votre comptable ou votre fiscaliste peut vous aider à y voir clair. Deux montants vous serviront de point de départ :

1. Ce que votre entreprise peut se permettre de vous verser. Les revenus actuels ne disent pas tout. Tenez aussi compte des entrées et des sorties d’argent, des dépenses à venir, des obligations fiscales et du coussin que vous voulez conserver dans l’entreprise.

2. Ce dont vous avez besoin pour vivre. Faites le point sur votre budget mensuel pour déterminer le montant nécessaire à vos dépenses personnelles : logement, alimentation, épargne, remboursement de dettes et autres besoins essentiels.

Ces deux montants seront peut-être assez proches, ou très différents. En les comparant, vous pourrez fixer une rémunération réaliste (en anglais), autant pour vous que pour votre entreprise. Choisissez d’abord un montant que votre entreprise a les moyens de vous verser régulièrement, puis établissez la fréquence des versements. À mesure que vos activités et vos bénéfices augmentent, réévaluez votre rémunération. Vous pourrez peut-être vous accorder une augmentation!

Erik Mohr, propriétaire et directeur de création de l’agence de design Made by Emblem, se souvient : « Au début, je me versais 25 000 $ par année. Je me disais que je pourrais ensuite prendre des dividendes, selon les résultats de l’entreprise. C’était une mauvaise idée, parce que je ne tenais pas compte de l’impôt que j’aurais à payer. »

Sa comptable lui a conseillé de faire le calcul autrement : partir du salaire qu’il voulait gagner, puis l’ajuster en fonction des moyens de l’entreprise. Il a ainsi pu se verser un salaire raisonnable sans trop alourdir les dépenses de son entreprise.

Les différentes façons de vous rémunérer

Au Canada, les options de rémunération dépendent de la forme juridique de votre entreprise et de vos objectifs. Voici les principales :

• Les prélèvements personnels, pour les entreprises individuelles et les sociétés de personnes. Il s’agit simplement de retirer de l’argent de l’entreprise pour vos besoins personnels. Ces retraits ne sont pas des dépenses d’entreprise. Si vous avez une entreprise individuelle, vous payez généralement de l’impôt sur son revenu net, quelle que soit la somme que vous retirez.

• Le salaire, pour les sociétés par actions. La société vous verse un salaire, sur lequel elle retient généralement l’impôt et les cotisations au RRQ ou au RPC, selon le cas. Les règles de l’assurance-emploi peuvent aussi s’appliquer selon votre situation. Au Québec, il faut également tenir compte des cotisations au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP). Le salaire est un revenu gagné qui entre dans le calcul de vos droits de cotisation au régime enregistré d’épargne-retraite (RÉR). Il peut donc vous donner de nouveaux droits de cotisation.

• Les dividendes, pour les sociétés par actions. La société vous verse une part de ses bénéfices après impôt, en une seule fois ou à intervalles réguliers. Contrairement au salaire, les dividendes ne créent pas de droits de cotisation au RÉR. Ils peuvent toutefois présenter des avantages fiscaux, selon votre situation. Parlez-en avec un ou une fiscaliste.

Une combinaison de salaire et de dividendes peut aussi vous convenir. Votre comptable ou votre fiscaliste peut vous aider à comparer les options en tenant compte de vos finances personnelles et de celles de votre entreprise.

Que faire de cet argent?

Votre entreprise vous rapporte maintenant un revenu personnel. C’est une belle étape! Reste à décider comment le répartir.

Les dépenses courantes passent bien sûr en premier. Une fois les factures payées, faites aussi une place à l’épargne pour votre retraite et votre sécurité financière à long terme. C’est ce qu’on entend par « se payer d’abord » : réserver une partie de son revenu à l’épargne personnelle et aux comptes enregistrés avant de dépenser pour ce qui n’est pas essentiel.

Selon votre situation financière et la façon dont vous vous rémunérez, cotiser à votre compte d’épargne libre d’impôt (CÉLI) ou à votre RÉR peut être un bon point de départ. Les cotisations au RÉR peuvent être déduites de votre revenu imposable, ce qui peut réduire votre impôt pour l’année. Par contre, vous payez généralement de l’impôt sur les sommes retirées.

Avec le CÉLI, c’est différent : les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt, mais les revenus gagnés dans le compte et les retraits sont généralement libres d’impôt.

Avant de choisir entre le CÉLI et le RÉR, prenez le temps de comprendre le fonctionnement, les avantages et les limites de chacun.

Pensez aussi à l’argent que vous avez mis de côté pour les dépenses futures de votre entreprise. En aurez-vous besoin bientôt ou pouvez-vous le laisser de côté plus longtemps? La réponse vous aidera à choisir où le déposer. Un compte d’épargne affaires pourrait être une option.

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Le bon moment pour commencer à vous rémunérer

Dans les premiers temps, votre entreprise n’aura peut-être pas les moyens de vous payer régulièrement. Mais si ses entrées et ses sorties d’argent deviennent prévisibles, que ses coûts sont assez stables et qu’elle a de quoi couvrir les dépenses à venir, vous pourrez peut-être commencer à vous verser un revenu régulier. Fixez votre rémunération en fonction des moyens de l’entreprise, puis ajustez-la à mesure que vos activités se développent et que vos bénéfices augmentent. Après tout, on se lance aussi en affaires pour gagner sa vie. Même si vous commencez à petite échelle, vous pouvez vous assurer un revenu régulier tout en avançant vers vos objectifs financiers à long terme.

Faites travailler votre argent aussi fort que vous

Gagner votre vie grâce à votre entreprise, c’est une chose. Bien gérer ce revenu compte tout autant. Du Compte d’épargne affaires à votre RÉR personnel, plusieurs options peuvent vous aider à faire fructifier les bénéfices de votre entreprise.