Business banking vs. personal banking: what's the difference?
Vous avez démarré une activité parallèle, décroché des contrats à titre de pigiste ou lancé une petite entreprise. Pour l’instant, tout l’argent qui entre et qui sort transite par votre compte bancaire personnel. Un seul accès, un seul solde et une seule carte peuvent sembler pratiques, mais à mesure que votre activité prend de l’ampleur, cette façon de faire peut vous faire perdre du temps à la période des impôts, compliquer le suivi de votre trésorerie, et rendre plus difficile l’évaluation des revenus réels de votre entreprise.
C’est là que les services bancaires d’affaires entrent en jeu. Dans cet article, nous verrons les principales différences entre les comptes bancaires personnels et les comptes bancaires d’entreprise, les situations où un compte d’affaires est obligatoire (et pourquoi il peut être avantageux même lorsqu’il ne l’est pas) ainsi que quelques façons simples de séparer vos finances personnelles et celles de votre entreprise sans devoir repenser toute votre organisation financière.
Pourquoi séparer vos finances peut faciliter la gestion de votre entreprise
Les services bancaires personnels regroupent les comptes et les produits conçus pour répondre aux besoins financiers d’une personne. Par exemple, un compte chèques pour les dépenses courantes, un compte d’épargne pour vos objectifs financiers ou faire face aux imprévus, une carte de crédit pour les achats ou encore une hypothèque pour l’achat d’une propriété. Tous ces produits sont détenus à votre nom et à votre dossier de crédit personnel.
Les services bancaires d’entreprise, quant à eux, concernent les comptes et les produits détenus au nom d’une entreprise. Ils sont conçus en fonction des activités financières d’une entreprise : encaissement des factures, paiements aux fournisseurs et aux sous-traitants, perception et conservation des taxes de vente, ou encore suivi de la trésorerie à l’échelle d’un trimestre plutôt que d’une période de paie. Un compte d’exploitation d’entreprise dédié permet de séparer clairement ces activités des dépenses personnelles.
Comparaison des principales différences
| Utilisations | Services bancaires personnels | Services bancaires d’affaires |
|---|---|---|
| Nom du compte | Votre nom légal | La dénomination sociale ou le nom commercial de votre entreprise |
| Utilisation prévue | Revenus personnels et dépenses courantes | Opérations commerciales, gestion de la trésorerie et dépenses d’entreprise |
| Lien avec le dossier de crédit | Lié à votre dossier de crédit personnel | Peut contribuer à établir le dossier de crédit au nom de l’entreprise |
| Tenue des comptes | Les relevés ne distinguent pas les opérations personnelles des opérations commerciales | Séparation claire des opérations personnelles et d’entreprise, facilitant la tenue des comptes |
| Produits courants | Comptes-chèques et comptes d’épargne personnels, cartes de crédit personnelles | Comptes d’exploitation et comptes d’épargne affaires, cartes de crédit professionnelles, prêts et marges de crédit aux entreprises |
Pouvez-vous utiliser un compte personnel pour votre entreprise?
Parfois oui, parfois non. Tout dépend de la structure juridique de votre entreprise.
Entreprise individuelle (exploitée sous votre propre nom)
L’entreprise individuelle est la structure d’entreprise la plus simple. Juridiquement, vous et votre entreprise ne formez qu’une seule et même entité. Si vous exercez vos activités sous votre propre nom (par exemple, « Joanne Langevin »), vous pouvez généralement utiliser un compte personnel pour gérer les revenus et les dépenses de votre entreprise. (Toutefois, certaines institutions financières limitent l’utilisation des comptes personnels aux besoins personnels ou familiaux. Il est donc judicieux de vérifier les modalités de votre compte.)
Entreprise individuelle exploitée sous un nom commercial enregistré et société de personnes
Si vous exploitez votre entreprise sous un nom autre que le vôtre, comme « Création Joanne Langevin », la situation est différente. Dans ce cas, vous devez généralement enregistrer le nom de votre entreprise. Comme un chèque libellé au nom de votre entreprise enregistrée ne peut pas être déposé dans un compte à votre nom personnel, vous aurez besoin d’un compte d’entreprise capable d’accepter ces paiements.
De la même façon, les sociétés de personnes ont généralement besoin d’un compte distinct de ceux des associés afin de simplifier leurs opérations bancaires et leur comptabilité.
Société par actions
Si votre entreprise est constituée en société par actions, celle-ci est une entité juridique distincte. Ses revenus, ses dépenses et toutes ses autres activités financières lui appartiennent. Il est donc essentiel de séparer les finances de la société de vos finances personnelles. Vous aurez généralement besoin d’un compte ouvert au nom de la société pour gérer ses opérations bancaires.
Pourquoi il est avantageux de séparer vos finances personnelles de celles de votre entreprise
Même lorsqu’un compte d’entreprise n’est pas obligatoire, il peut offrir plusieurs avantages.
• Une tenue des comptes plus simple. Les opérations de l’entreprise sont regroupées au même endroit, ce qui facilite leur suivi.
• Une préparation des déclarations de revenus et une conformité fiscale simplifiées*. Au moment des impôts, vos revenus et vos dépenses d’entreprise figurent déjà sur un relevé distinct, ce qui facilite la préparation de votre déclaration. De plus, vous êtes généralement tenu de conserver vos documents d’entreprise pendant six ans. Le fait d’avoir vos opérations d’entreprise clairement organisées peut donc vous aider à étayer vos déclarations de revenus et de dépenses si l’Agence du revenu du Canada demande à consulter vos dossiers.
• Une meilleure gestion de la trésorerie. Vous obtenez un portrait clair de ce que l’entreprise gagne, dépense et épargne.
• Une intégration plus facile avec les logiciels de comptabilité. La plupart des plateformes peuvent être reliées directement à des comptes d’entreprise, ce qui réduit le temps consacré à la saisie manuelle des données.
Quand devriez-vous séparer vos finances personnelles et celles de votre entreprise?
Les situations suivantes peuvent indiquer qu’il est temps de le faire :
• Vous générez des revenus d’entreprise de façon régulière. Lorsque les dépôts deviennent fréquents, la séparation des finances devient particulièrement utile, surtout si vous devez mettre de côté une partie de vos revenus pour payer l’impôt.
• Vous êtes inscrit aux fins de la TPS/TVH. Lorsque la valeur de vos fournitures taxables mondiales dépasse 30 000 $ sur quatre trimestres civils consécutifs (ou moins) ou au cours d’un seul trimestre, vous pourriez devoir vous inscrire auprès de l’ARC pour percevoir et remettre la TPS/TVH sur les biens et services que vous fournissez. Si vous percevez la TPS/TVH, envisagez de conserver ces sommes dans un compte distinct afin qu’elles soient disponibles au moment de les remettre à l’ARC.
• Vous embauchez du personnel ou rémunérez des sous-traitants. Un compte d’affaires permet de conserver des dossiers de paie plus clairs, ce qui vous aidera au moment des impôts.
• Vous envisagez des options de financement. Tenir vos revenus et vos dépenses d’entreprise bien organisés peut faciliter la transmission des renseignements financiers qu’un prêteur pourrait demander.
• La période des impôts devient plus difficile à gérer. Des relevés bancaires réservés exclusivement aux opérations de votre entreprise permettent de calculer plus facilement vos revenus totaux et de repérer les dépenses d’entreprise déductibles.
Conseils pour séparer vos finances personnelles et celles de votre entreprise
1. Partez de votre situation actuelle. N’essayez pas de transférer rétroactivement des fonds entre différents comptes pour donner une apparence plus ordonnée à votre historique. Cela fonctionne rarement et complique les documents que vous pourriez devoir expliquer.
2. Ouvrez un compte d’exploitation (également appelé compte-chèques) pour vos opérations courantes. Utilisez-le pour payer les factures, les sous-traitants et les employés, ainsi que pour recevoir les paiements de vos clients.
3. Ouvrez un compte d’affaires distinct. Conserver les sommes mises de côté pour la TPS/TVH ou l’impôt sur le revenu dans un endroit où elles ne risquent pas d’être dépensées à la légère, tout en produisant des intérêts, est le meilleur argument qui soit en faveur de la séparation des finances personnelles et d’entreprise. Un compte d’épargne affaires peut également servir à mettre de côté une réserve d’urgence à utiliser pendant les mois plus tranquilles, pour les réparations d’équipement ou les dépenses imprévues.
