Qu’est-ce qu’un FRR?

Après des années passées à épargner diligemment dans votre RÉR, le jour arrive où vous avez besoin de transformer cette épargne en un flux de revenus réguliers. C’est là que le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) — appelé FRR chez Tangerine — entre en jeu. Il s’agit d’une option populaire auprès des Canadiens en transition vers la retraite, qui leur permet de retirer un revenu imposable au fil du temps. Bien que les fonds d’un FRR puissent continuer à croître à imposition différée, des retraits doivent être effectués chaque année et ceux-ci sont entièrement imposables.

Au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71^e anniversaire, vous devez choisir l’une des trois options suivantes : 

1. Encaisser votre RÉR (ce qui signifie que les fonds sont traités comme un revenu imposable), 
2. convertir votre RÉR en rente, ou
3. convertir votre RÉR en FRR. 

Comment fonctionnent les FRR?

Imaginez le FRR comme la suite de votre RÉR, sauf que l’accent n’est plus mis sur l’épargne, mais sur les dépenses. Bien qu’un RÉR puisse contenir les mêmes types d’investissements qu’un RÉR, son objectif principal est de convertir votre épargne-retraite en un flux de revenu imposable.

Une fois votre RÉR converti en FRR, vous devez retirer un montant minimum chaque année en fonction de votre âge. Ces retraits sont entièrement imposables et, dans la plupart des cas, le solde du compte diminuera progressivement au fil du temps. Cela étant dit, tout investissement restant dans le FRR peut continuer à croître à imposition différée, ce qui peut aider à compenser une partie de l’impact des retraits périodiques.

Les FRR sont conçus pour offrir de la flexibilité et de la prévisibilité à la retraite. Vous déterminez la manière dont votre argent est investi et quand (ou combien au-delà du minimum) vous le retirez, ce qui vous donne un certain contrôle sur vos liquidités et vos impôts à la retraite.

Passer du RÉR au FRR

La conversion de votre RÉR en FRR n’est pas imposable. Vous ne paierez de l’impôt que sur les retraits effectués à partir du FRR, et non sur le transfert en tant que tel.

Voici quelques éléments à prendre en compte lorsque vous commencez le processus de conversion :

• Choisissez le bon moment : Vous pouvez convertir votre RÉR en FRR en tout temps, mais vous devez le faire avant la fin de l’année civile au cours de laquelle vous atteignez 71 ans. Beaucoup de Canadiens reportent cette conversion afin de maximiser le potentiel de croissance de leurs investissements.
• Le transfert d’actifs est facile : Vos investissements RÉR (comme les fonds communs de placement, les actions, les obligations ou les CPG) sont généralement transférés « en nature », ce qui signifie que vous n’avez pas besoin de vendre vos investissements et que le transfert en lui-même n’entraîne pas d’impôt.
• Vous devez respecter les conditions de retrait : Une fois votre FRR établi, vous devez commencer à effectuer des retraits annuels l’année suivante. Le montant minimum que vous devez retirer est déterminé par des pourcentages fixés par le gouvernement en fonction de votre âge (ou de celui de votre conjoint s’il est plus jeune).

Voici quelques lignes directrices de l’ARC à titre d’exemple : 

Voici quelques facteurs importants à considérer avant la conversion en FRR.

• Le revenu annuel dont vous pensez avoir besoin
• D’autres sources de revenus
• Incidences fiscales possibles des retraits dépassant le montant minimum requis
• Si le fait d’utiliser l’âge de votre conjoint plus jeune pourrait réduire vos retraits minimums

Tangerine offre d’excellentes options avec les Fonds d’investissement FRR, les Placements garantis FRR (CPG), et un Compte d’épargne FRR.

Règles et exigences du FRR

Comprendre les règles principales du FRR peut vous aider à maximiser votre épargne-retraite. Le retrait minimum commence à 5,40 % du solde de votre FRR à l’âge de 72 ans et augmente au fur et à mesure que vous vieillissez. Cette exigence garantit que les fonds du FRR sont progressivement imposés au fil du temps.

En fonction de vos besoins en matière de revenu et de votre planification fiscale, vous pouvez fixer la fréquence des retraits à un intervalle mensuel, trimestriel, semestriel ou annuel.

Les retraits effectués à partir d’un FRR sont considérés comme un revenu imposable. Il n’y a pas de retenue d’impôt sur les retraits minimums (bien sûr, ils sont toujours considérés comme un revenu imposable, alors n’oubliez pas de les déclarer lorsque vous produisez votre déclaration de revenus), mais tout montant supérieur au minimum sera imposé à la source, même si vous êtes probablement dans une tranche d’imposition inférieure à celle où vous étiez avant de prendre votre retraite (10 % pour les retraits jusqu’à 5 000 $, 20 % pour les retraits compris entre 5 001 $ et 15 000 $, et 30 % pour les retraits de plus de 15 000 $).

Si votre conjoint est plus jeune que vous, vous pouvez utiliser son âge pour calculer les retraits minimums. Cela permet de réduire le montant annuel à retirer, et donc de conserver plus de fonds à l’abri de l’impôt.

Avantages des FRR

Les FRR offrent plusieurs avantages liés à la planification financière :

• Imposition différée continue : La croissance d’un FRR est à l’abri de l’impôt jusqu’au moment où les fonds sont retirés.
• Flexibilité des retraits : Vous contrôlez les montants de retrait au-delà du minimum, ce qui vous permet de gérer votre revenu de retraite et vos obligations fiscales comme bon vous semble.
• Contrôle des investissements : Vous avez un contrôle total sur les décisions d’investissement au sein de votre FRR, vous permettant ainsi d’adapter votre portefeuille en fonction de votre tolérance au risque et de vos objectifs de retraite.
• Planification successorale et patrimoniale : Les soldes des FRR peuvent être transférés en franchise d’impôt à votre conjoint à votre décès, et les fonds restants peuvent être exemptés de l’homologation si des bénéficiaires sont désignés, ce qui simplifie la planification successorale.

Les pièges courants à éviter

Pour profiter au maximum de votre FRR, il est essentiel d’éviter les pièges courants :

• Ignorer les stratégies de retrait : Il peut sembler plus simple de se contenter de retirer le minimum requis chaque année, mais cela peut entraîner une augmentation de l’impôt à payer à vie. Pourquoi? Parce que les retraits minimums sont assez faibles au début de votre septième décennie, ce qui pourrait laisser une plus grande partie de votre FRR intacte — et en croissance — jusqu’à vos 80 ans et au-delà, lorsque les retraits deviennent plus importants et pourraient vous faire passer dans une tranche d’imposition plus élevée. 
• Taxation plus élevée de la succession finale : Cela peut également entraîner une facture fiscale salée pour votre succession. Par exemple, si vous décédez en laissant un solde important dans un FRR et que vous n’avez pas de conjoint survivant, la valeur restante sera considérée comme un revenu dans votre déclaration de revenus finale. Un FRR de 500 000 $ pourrait faire passer votre succession dans la tranche d’imposition la plus élevée, ce qui entraînerait la perte de près de la moitié de votre patrimoine en impôts. Avec une planification adéquate, le fait de retirer plus que le minimum au cours des premières années pourrait réduire votre fardeau fiscal global et laisser un montant plus important à vos héritiers.
• Négliger les ajustements d’investissement : Maintenant que vous comptez sur votre épargne pour vos revenus, votre stratégie d’investissement pourrait changer. Si vous ne réajustez pas vos investissements FRR au fil du temps, vous vous exposez à des risques inutiles en cas de baisse des marchés ou, à l’inverse, à des investissements trop prudents qui ne suivent pas le rythme de l’inflation.
• Mauvaise gestion des retraits : Si vous ne planifiez pas soigneusement vos retraits et n’en assurez pas le suivi, vous risquez d’épuiser rapidement votre épargne-retraite ou d’encourir des pénalités fiscales inattendues.

Options de revenus de retraite en un coup d’œil

Lorsque le moment de commencer à toucher un revenu de votre épargne-retraite arrive, trois options principales s’offrent à vous :

• Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) : Une option flexible qui vous permet de conserver vos investissements et de toucher des revenus en fonction de vos besoins (avec des minimums annuels).
• Fonds de revenu viager (FRV) : Semblable à un FERR, mais conçu pour les fonds de pension immobilisés, avec des règles de retrait minimum et maximum.
• Rente : Ce produit d’assurance transforme votre épargne en paiements garantis à vie (ou pour une durée déterminée), éliminant ainsi les risques d’investissement et de longévité.

Comparaison des FERR, des FRV et des rentes

Ouvrir un compte FRR chez Tangerine

Tangerine propose une gamme d’options FRR adaptées à vos besoins, y compris des portefeuilles de Fonds d’investissement, des CPG, et une option de compte d’épargne. Vous pouvez personnaliser le calendrier des retraits qui correspond le mieux à votre style de vie à la retraite et à vos objectifs financiers.

Tangerine simplifie la gestion du revenu de retraite, rendant votre transition du RÉR au FRR fluide et sans stress!

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